Bestuur en ondersteuning

Toelichting wijziging

Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid

1.    Diverse mutaties personeelsbegroting

Het betreft diverse administratieve wijzigingen in de personeelsbegroting, zoals de inzet van detacheringsinkomsten en zwangerschapsuitkeringen ter dekking van de kosten van vervanging. Daarnaast worden de interne personeelslasten voor de bedrijfsvoering toegerekend aan het programma Omgevingswet en aan het programma Economie en Participatie.

2.    Subsidie Avedan Maatschappelijk Werk 7,34 fte intakers (BW-7628 )

In 2020 is besloten om de subsidierelatie met de Stichting Avedan Maatschapelijk Werk te beëindigen. De subsidie aan de stichting wordt vanaf 2021 grotendeels overgezet naar formatie, omdat de medewerkers bij Gemeente Almelo in dienst zijn gekomen. Zie ook de toelichting bij taakveld 4, Onderwijs en taakveld 6 Sociaal domein.

3.    Meicirculaire 2021 gemeentefonds (RAAD-6730 )

De definitieve uitkomsten van de meicirculaire 2021 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting.

4.   Versterken omgevingveiligheidsdiensten - septembercirculaire 2020

De middelen voor het versterken van de omgevingveiligheidsdiensten uit de septembercirculaire 2020 worden overgeheveld naar hoofdtaakveld 7 volksgezondheid en milieu.

5.   Twentepoort Oost overdracht grond (BW-8495 )

Voor de omvorming van een perceel met een groenbestemming naar parkeerplaatsen op Twentepoort Oost wordt grond overgedragen. Het financiële resultaat van deze overdracht (24.000 euro) wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Diverse bijstellingen

6.   Verkoop gronden

De gemeente heeft gronden verkocht voor 768.000 euro. Het betreft gronden in Twentepoort West en Bleskolk. Na aftrek van bijbehorende boekwaarde en kosten van in totaal 729.000 euro resteert er een verkoopresultaat van 39.000 euro.

7.    Fiscale uitruil woon-werkverkeer 2020

Vorig jaar heeft de Belastingdienst/Staatssecretaris Financiën besloten dat voor het bepalen van een vergoeding voor reiskosten woon-werkverkeer (een vaste vergoeding of uitruil via cafetariamodel) in 2020 uit mag worden gegaan van het gebruikelijke reispatroon van vóór de corona-lockdown. Voorwaarde is wel dat de werknemer voor 12 maart 2020 een keuze voor de fiscale uitruil heeft gemaakt. In Almelo heeft een grote groep medewerkers die keuze in de ogen van de Belastingdienst pas na 12 maart 2020 gemaakt, omdat zij weliswaar wel een verklaring van gebruik fiscale uitruil hadden ingevuld maar vervolgens pas na die datum in Flex Benefits hebben aangegeven op welke manier ze daadwerkelijk willen uitruilen. Hiermee concludeert Belastingdienst dat de gemeente niet voldoet aan de voorwaarden om de gerichte vrijstelling voor reiskostenvergoeding over het jaar 2020 te kunnen toepassen. Dit betekent dat de uitgeruilde reiskostenvergoeding moet worden aangewezen als eindheffingsbestanddeel waarover 80% eindheffing wordt berekend. Het betreft een incidenteel bedrag aan naheffing van circa 240.000 euro. De gemeente Almelo tekent bezwaar aan tegen de uitleg van de fiscus, maar voorzichtigheidshalve nemen wij de naheffing nu wel op in de begroting.

8.   Overhead vacatureruimte

Door de overspannen arbeidsmarkt is het lastig om personeel aan te trekken. Door het niet kunnen invullen van vacatures voor werkzaamheden voor de investerings- en groot onderhoudsopgaven binnen het fysiek domein ontstaat er een nadeel op de administratieve verwerking van de overhead naar de kapitaaldienstprojecten.

9.   Inhuur vastgoed

We zetten ons in om vastgoed af te stoten dat niet beleidsmatig aan de gemeente is verbonden. Hiermee genereren we jaarlijks incidentele middelen. Daarnaast zien wij dat de markt voor particuliere en zakelijke grondverkoop aanzienlijk is toegenomen. Dit blijkt uit de verkoopresultaten van onze grondexploitaties.  De benodigde ambtelijke inzet om dit goed te faciliteren en om tevens uitvoering te kunnen geven aan de doelstellingen uit de Nota Grond- en Vastgoedbeleid 2021, is op dit moment echter niet in de begroting opgenomen. In de begroting 2022 stellen wij dan ook voor om 150.000 euro structureel beschikbaar te stellen voor de formatie-uitbreiding van 1,5 FTE met een medewerker beheer zakelijke gronden en een senior vastgoed-medewerker. Daartegenover staat structurele dekking vanuit de incidentele verkoopresultaten op vastgoed. In 2021 heeft op deze taken inhuur plaatsgevonden.

10.    Rente verliesvoorziening XL Businesspark

Door de verbetering van de grondexploitatie XL Businesspark is de verliesvoorziening bij de
jaarverantwoording 2020 naar beneden bijgesteld. Hierdoor dient ook de rentetoevoeging aan deze verliesvoorziening naar beneden bijgesteld te worden.

11.    Dividenden
  Cogas

In 2020 heeft Cogas haar 50% belang in Cogas Kabel Infra B.V. (CKI) verkocht. Reeds bij de verkoop is besloten om vanuit de verkoopopbrengst een bedrag van 25 miljoen euro te storten in een dividendafbouwfonds. Vanuit dit fonds krijgen de aandeelhouders tot en met 2025 het huidige aanvullend dividend (voor Almelo 1,1 miljoen euro) uitgekeerd. Dit geeft de aandeelhouders de komende jaren tijd om het structureel lagere dividend dat door Cogas wordt verwacht, in hun begroting te incorporeren.

In de Ava van 25 juni 2021 is een besluit genomen over het resterende bedrag vanuit de verkoop van CKI van 40 miljoen euro. Een bedrag van 10 miljoen euro blijft binnen Cogas beschikbaar voor noodzakelijke investeringen in het kader van de energietransitie. Het andere deel, 30 miljoen euro groot, wordt uitgekeerd aan de aandeelhouders.  De extra dividenduitkering voor Almelo bedraagt 6,844 miljoen euro en is verwerkt in deze najaarsrapportage.

Het college stelt de gemeenteraad voor om de extra dividenduitkering toe te voegen aan de algemene reserve grondbedrijf. Deze reserve is op dit moment negatief en wordt hiermee ten opzichte van het financiële herstelplan versneld aangevuld. Ultimo 2021 bedraagt de reserve grondbedrijf, bij gelijkblijvende omstandigheden en rekening houdend met de al opgenomen dotatie in 2021 in het kader van het financieel herstel, dan naar verwachting nog 8,76 miljoen euro negatief

  Twente Milieu

In de Algemene vergadering van aandeelhouders van 17 juni is besloten om vanuit het voordelige resultaat over 2020 een bedrag van afgerond 913.000 euro uit te keren aan de aandeelhouders. Voor de gemeente Almelo betekent dit met 15 % van de aandelen een dividenduitkering van 136.000 euro.

12.   Coronacrisis - opbrengsten parkeren

De parkeeropbrengsten blijven over 2021 naar verwachting fors achter als gevolg van de coronacrisis. In de voorjaarsrapportage is al een nadeel van 500.000 euro gemeld. Via deze rapportage stellen we voor de begroting nog eens met 300.000 euro naar beneden bij te stellen. In de parkeergarages zien we een grote daling van de opbrengsten, met name in de maanden tot en met mei. De geraamde parkeerinkomsten bedragen na deze bijstelling 1,49 miljoen euro, tegenover 2,24 miljoen euro in de oorspronkelijke programmabegroting 2021.

Verzamelbesluit / financiële rechtmatighei d

A.    Cultuureducatie 2021-2025 (BW-8589 )

Het project cultuureducatie Kepa Vizier 2017-2021 eindigt deze zomer. Omdat we brede talentontwikkeling en kennismaking met cultuurvormen belangrijk vinden stellen we nu een nieuw plan Kepa Actief voor de periode 2021-2024 vast. Cultuur kan talenten en vaardigheden van mensen versterken zodat ze actief kunnen deelnemen aan de samenleving.
Door dit plan kunnen alle leerlingen van het basisonderwijs en voortgezet speciaal onderwijs deelnemen aan cultuuractiviteiten en kunnen scholen en culturele aanbieders met elkaar voldoende deskundigheid ontwikkelen. Dit plan wordt gefinancierd met geld van de scholen, de provincie en de gemeente Almelo.

B.   Vaststelling subsidies maatschappelijke instellingen (BW-8622 )

Op basis van de financiële en inhoudelijke jaarverantwoording van gesubsidieerde maatschappelijke instellingen is de subsidieverlening aan diverse organisaties over het jaar 2020 vastgesteld.

C.    Brede aanpak dak- en thuisloosheid (B&W-8655 )

Eind 2020 eindigde het project Integrale ketenaanpak maatschappelijke opvang. Hierin zijn interventies ontwikkeld ten behoeve van het voorkomen van dak- en thuisloosheid, het verbeteren van de opvang en begeleiding en verbeteren van duurzame uitstroom naar zelfstandig wonen. Om het project goed af te ronden en in te bedden, wordt het verlengd. In deze tweede fase zullen activiteiten uit de eerste fase afgerond worden en zal de aanpak verspreid worden naar de subregio Almelo. De ontvangen Rijksuitkering wordt hiervoor toegevoegd aan het project Brede aanpak dak- en thuisloosheid.

Diverse bijstellingen
D.    Dividend Cogas   

In 2020 heeft Cogas haar 50% belang in Cogas Kabel Infra B.V. (CKI) verkocht. Reeds bij de verkoop is besloten om vanuit de verkoopopbrengst een bedrag van 25 miljoen euro te storten in een dividendafbouwfonds. Vanuit dit fonds krijgen de aandeelhouders tot en met 2025 het huidige aanvullend dividend (voor Almelo 1,1 miljoen euro) uitgekeerd. Dit geeft de aandeelhouders de komende jaren tijd om het structureel lagere dividend dat door Cogas wordt verwacht, in hun begroting te incorporeren.

In de Ava van 25 juni 2021 is een besluit genomen over het resterende bedrag vanuit de verkoop van CKI van 40 miljoen euro. Een bedrag van 10 miljoen euro blijft binnen Cogas beschikbaar voor noodzakelijke investeringen in het kader van de energietransitie. Het andere deel, 30 miljoen euro groot, wordt uitgekeerd aan de aandeelhouders.  De extra dividenduitkering voor Almelo bedraagt 6,844 miljoen euro en is verwerkt in deze najaarsrapportage.

Het college stelt de gemeenteraad voor om de extra dividenduitkering toe te voegen aan de algemene reserve grondbedrijf. Deze reserve is op dit moment negatief en wordt hiermee ten opzichte van het financiële herstelplan versneld aangevuld. Ultimo 2021 bedraagt de reserve grondbedrijf, bij gelijkblijvende omstandigheden en rekening houdend met de al opgenomen dotatie in 2021 in het kader van het financieel herstel, dan naar verwachting nog 8,76 miljoen miljoen euro negatief.

E.    Fonds sociaal domein

Wij stellen de gemeenteraad voor om een bedrag van 4 miljoen euro te storten in een fonds sociaal domein. Dit fonds kan ingezet worden om in de komende jaren incidentele tekorten binnen de Participatiewet, de Wmo en de Jeugdhulp op te vangen. Op deze wijze kunnen financiële effecten als gevolg van bijvoorbeeld autonome prijsstijgingen in het sociaal domein of fluctuaties in de Rijksuitkering incidenteel worden opgevangen. Wij maken onze begroting hiermee meer robuust.  

F.   Impuls cultuur

Op verzoek van de raad werkt het college op dit moment aan de actualisatie van de cultuurvisie. De nieuwe cultuurvisie 2021-2025 wordt in het najaar ter vaststelling aan de raad aangeboden. Om de plannen en ambities uit deze nota te realiseren stellen wij voor om een nu reeds bedrag van 500.000 euro te reserveren. Het bedrag wordt toegevoegd aan de reserve overlopende werken en blijft meerjarig beschikbaar voor uitvoering van de cultuurvisie.  Een concreet bestedingsvoorstel leggen wij in het kader van de vaststelling van de nieuwe cultuurvisie aan uw raad voor.