Verloop begrotingssaldo

Mutaties voorafgaand aan de najaarsrapportage 2021
Op 12 november 2020 heeft de raad de programmabegroting 2021 vastgesteld. Het begrotingssaldo van de (primaire) begroting bedroeg 131.000 euro voordelig . In de voorjaarsrapportage 2021 (RAAD-6649 ) is het begrotingssaldo vervolgens positief bijgesteld. Het saldo na vaststelling van de voorjaarsrapportage bedroeg 2,55 miljoen euro voordelig. Dit begrotingssaldo is het financiële startpunt voor deze najaarsrapportage.

Najaarsrapportage 2021
In deze najaarsrapportage leggen wij twee soorten begrotingsmutaties voor:

Verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid
Tussen het moment van vaststellen van de voorjaarsrapportage en deze najaarsrapportage heeft het college besluiten genomen, waarvan de financiële consequenties per verzamelbesluit aan de raad worden voorgelegd.
Vaak zijn deze besluiten budgettair neutraal, maar bij de volgende besluiten werd het begrotingssaldo gemuteerd voor in totaal per saldo 2,24 miljoen euro voordelig:

• Definitieve doorrekening meicirculaire 2021 gemeentefonds: -/- 2,53 miljoen euro (V)
• Grondoverdracht Twentepoort Oost: -/- 24.000 euro (V)
• Principebesluit coronagelden: 315.000 euro (N)

Vanuit de financiële rechtmatigheid dienen er daarnaast een aantal financieel-technische begrotingswijzigingen te worden doorgevoerd die formeel door de raad moeten worden bekrachtigd, maar die geen gevolgen hebben voor het begrotingssaldo of de vastgestelde beleidsprestaties. Een voorbeeld is de toerekening van salarislasten aan de hoofdtaakvelden of het instellen van investeringskredieten t.l.v. stelposten voor investeringen.

Diverse bijstellingen
In de najaarsrapportage is een doorkijk gemaakt richting het einde van het jaar. De ontwikkelingen en afwijkingen die we in deze najaarsrapportage signaleren tellen op tot een voordeel van 7,27 miljoen euro.

De totale bijstelling van de najaarsrapportage komt daarmee uit op 9,51 miljoen euro voordelig.

Voorgestelde reserveringen

Storting algemene reserve grondbedrijf
Het college stelt de gemeenteraad voor om de extra dividenduitkering van Cogas (6,84 miljoen euro) toe te voegen aan de algemene reserve grondbedrijf. Deze reserve is op dit moment negatief en wordt hiermee ten opzichte van het financiële herstelplan versneld aangevuld. Ultimo 2021 bedraagt de reserve grondbedrijf, bij gelijkblijvende omstandigheden en rekening houdend met de al verwerkte dotatie in 2021 in het kader van het financieel herstel, dan naar verwachting nog 8,76 miljoen euro negatief.

Fonds sociaal domein
Wij stellen de gemeenteraad voor om een bedrag van 4 miljoen euro te storten in een fonds sociaal domein. Dit fonds kan ingezet worden om in de komende jaren incidentele tekorten binnen de Participatiewet, de Wmo en de Jeugdhulp op te vangen. Op deze wijze kunnen financiële effecten als gevolg van bijvoorbeeld autonome prijsstijgingen in het sociaal domein of fluctuaties in de Rijksuitkering incidenteel worden opgevangen. Wij maken onze begroting hiermee meer robuust.  

Storting egalisatievoorziening afval
De gemeente streeft 100% kostendekkendheid na voor de afvalstoffenheffing. Eventuele voor- en nadelen op de afvalbegroting worden jaarlijks verrekend met de egalisatievoorziening afvalstoffenheffing. Met name als gevolg van de stijgende verwerkingskosten voor grofvuil en de hoge vervuilingsgraad van GFT en van PMD-afval staat de afvalbegroting al sinds enige tijd onder druk. Een tariefsverhoging is op termijn niet uit te sluiten. We stellen voor om een bedrag van 500.000 euro te storten in de egalisatievoorziening afval, zodat de voorziening van voldoende omvang is om eventuele tekorten op de afvalbegroting in 2022 te dekken.

Reservering impuls cultuur
Op verzoek van de raad werkt het college op dit moment aan de actualisatie van de cultuurvisie. De nieuwe cultuurvisie 2021-2025 wordt in het najaar ter vaststelling aan de raad aangeboden. Deze cultuurvisie betreft een actualisatie en geen nieuw beleid. Om toch een impuls te geven aan ons cultureel klimaat stellen wij voor om nu een bedrag van 500.000 euro te reserveren. Het bedrag wordt toegevoegd aan de reserve overlopende werken en blijft meerjarig beschikbaar.  Een concreet bestedingsvoorstel leggen wij gelijktijdig met de geactualiseerde cultuurvisie aan uw raad voor. Voor alle helderheid: dit bedrag is bedoeld om nieuwe initiatieven en ambities op het vlak van cultuur aan te jagen en niet bedoeld om bezuinigingen te verzachten en ook niet bedoeld als aanvullende corona-compensatie.

Begrotingssaldo 2021
Het begrotingssaldo in 2021 na vaststelling van de najaarsrapportage komt na de voorgestelde reserveringen uit op 219.000 euro voordelig.

Samenvattend ziet het verloop van het resultaat van de begroting 2021 er na wijzigingen als volg uit: